审计部门设置 - 公司设立审计中心作为内部审计部门，对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] 审计工作安排 - 审计中心至少每季度向董事会审计委员会报告一次内部审计情况[9] - 董事会审计委员会督导审计中心至少每半年对重大事项和大额资金往来检查一次[8] - 年度例行审计是每年对主要控股子公司财务和经营成果审计一次[12] - 季度报表审查是对公司季度财务报告进行审查[12] 审计类型与方式 - 内部审计包括例行、专项和专案审计三种类型[12] - 内部审计方式有报送、就地、与外部结合、委托外部机构审计[14] 审计权限与责任 - 审计中心开展工作有报送资料、参加会议等多项权限[9] - 被审计对象对审计报告结论有异议，应在5个工作日内申诉并提供证明[30] - 被审计对象需配合审计中心，提供资料并如实反映情况[26][27][28] - 被审计对象应整改问题并书面告知审计中心，审计中心督促整改[22] 审计结果应用 - 内部审计结果和整改情况作为公司内部评价等决策依据[32] - 公司对典型问题分析研究，完善制度和内控措施[33] 违规处理与表彰 - 重大违法违规问题线索移送有权机关处理[34] - 被审计对象拒绝提供资料等，公司追究有关人员责任[24][29] - 内部审计人员利用职权谋私等，公司追究有关人员责任[25][29] - 涉嫌犯罪的，公司移交司法机关追究刑事责任[37] - 公司表彰有突出贡献的内部审计人员[38] 其他 - 公司内部控制评价具体工作由审计中心负责，出具年度内部控制评价报告[9] - 审计档案保存时间不少于10年[17]