深圳华强实业股份有限公司 内部审计制度 (2025年10月修订) 第一章 总则 第一条 为规范深圳华强实业股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，保护公司和股东合法权 益，依据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律 法规、部门规章、规范性文件以及《深圳华强实业股份有限公司章程》等有关规 定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是公司内部审计部门和人员，运用系统、 规范的方法，对被审计对象的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项 实施独立、客观的监督、检查、评价，以促进公司完善治理、增加公司价值、实 现经营目标的活动。 第三条 本制度所称"被审计对象"，包括公司各部门、控股子公司、对公 司具有重大影响的参股公司，及前述部门及单位的相关责任人员。 第四条 本制度所称"内部控制"，是由公司董事会、审计委员会、高级管 理人员和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保 证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告 ...