审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员全为非高管董事，独立董事过半数且至少含一名会计专业人士[6] 内部审计报告机制 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[10] - 内部审计部门每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[17] 审计检查频率 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[10] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[20] 审计范围与权限 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[13] - 审计部门履行职责可查阅公司所有文件记录[13] - 审计部门可访谈、开会，要求签署意见和说明，对阻挠采取措施[14][15] 审计重点与事项关注 - 内部审计将大额非经营性资金往来等内部控制制度作检查评估重点[21] - 审计对外投资、资产买卖、担保、关联交易关注审批程序等内容[17][18][19] 内部控制评价 - 公司根据内部审计报告出具年度内部控制评价报告[24] - 评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[24]