第一章 总则 第一条 为了规范公司内部审计工作，维护公司合法权益，促进 公司完善治理、增加价值和实现战略目标。根据《中华人民共和国审 计法》《中华人民共和国公司法》《上海证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号—规范运作》《内部审计基本准则》及具体准则、《企 业内部控制基本规范》《审计署关于内部审计工作的规定》《云南省 内部审计工作规定》等法律、法规、规范性文件及《云南云天化股份 有限公司章程》等的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及其各单位。 第三条 术语和定义： （一）本制度中的"公司"是指云南云天化股份有限公司。 （二）本制度中的"各单位"是指云南云天化股份有限公司各级 全资子公司、控股子公司及拥有实际控制权的其他企业。 云南云天化股份有限公司内部审计管理制度 （三）本制度所称的"内部审计"，是指企业负责内部审计的机 构或者履行内部审计职责的内设机构（以下统称"内部审计部门"） 和内部审计人员对各单位财务信息、经济活动、内部控制、风险管理， 以及内部管理的领导人员履行经济责任情况等实施独立客观的监督、 评价和建议，促进企业完善治理、实现目标的行为。 第四条 内部审计管 ...