审计责任与监督 - 公司董事长为内部审计工作第一责任人，董事会下设审计委员会监督评估[4] 审计工作流程 - 审计部至少每季度向审计委员会报告，每年提交报告[7] - 每年编制审计计划，必要时调整并组织实施[15] 审计报告与整改 - 现场审计后编制报告初稿，经审定、签发[17] - 对被审计单位整改情况督查，必要时后续审计[21] 审计档案管理 - 审计档案由审计部保管一年后移交档案室[18] 违规处理 - 被审计单位或人员拒绝审计将被问责，审计人员违规将处理[20][21]