内部控制职责 - 董事会负责内部控制制度制定、实施和完善[2][3] - 审计委员会负责监督内部控制[2][3] - 经营管理层负责内部控制日常工作[2][3] - 内部审计机构负责内部控制日常监督[2][3] 内部控制内容 - 涵盖环境、业务、会计系统等多方面[5] - 制度应涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[7] 子公司管理 - 加强对控股子公司管理控制，建立相关制度和程序[10][11] 关联交易 - 关联交易遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[13][23] - 与关联法人交易金额超300万元且占净资产绝对值超0.5%等不同情况审批规定[15] - 独立董事每季度查阅公司与关联方资金往来情况[16] - 审计委员会督导内审部门每半年检查关联交易事项[28] 对外担保 - 遵循合法、审慎、互利、安全原则，股东会和董事会按规定行使审批权限[18] - 为控股股东等提供担保应要求对方提供反担保[32] 募集资金 - 对募集资金进行专户存储管理[23] - 内部审计机构每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[24] 投资管理 - 重大投资遵循合法、审慎等原则[27] - 衍生产品投资限定投资规模[28] - 选择合格专业理财机构进行委托理财[28] 信息披露 - 按规定做好信息披露工作，明确对外发布信息联系人[31] 评价与报告 - 董事会根据内部审计报告出具年度内部控制评价报告[35] - 内部控制评价工作涵盖总体情况、依据范围等方面[37] - 评估事项对公司内部控制有效性的影响程度[38] - 每个会计年度结束后四个月内披露内控评价和审计报告[38] 制度相关 - 制度由董事会负责制定、解释和修改[40] - 制度自董事会审议通过之日起实施[40] - 制度发布时间为2025年10月29日[40]