审计委员会设置与职责 - 公司董事会下设审计委员会并制定工作细则披露[4] - 设审计与纪律检查委员会，配备专职人员负责内部审计与纪律检查[6] 审计工作内容 - 指导相关公司风控体系构建等财经风险监管工作[9] - 制定公司内部控制评价方案并组织评价、考核[10] - 制定中长期内部审计规划及年度审计计划开展审计[11] - 对投资500万元及以上项目进行投后规范管理监督检查[13] - 对各项购买、销售等制度执行情况监督检查[14] - 根据廉洁等制度进行监督检查并设举报邮箱[15] 报告与检查周期 - 至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作[17] - 至少每半年对重大事件实施及大额资金往来情况检查并提交报告[17] 审计工作时间要求 - 审计与检查报告原则上应在十个工作日内完成[24] - 接到意见后三个工作日内反馈给被审计单位[26] - 反馈意见送达之日起三个月内进行后续审计检查[26] 档案保管 - 审计档案应在年度结束后6个月内送交公司档案室归档[27] - 审计工作底稿保管期限为5年[27] - 季度财务审计报告保管期限为5年[27] - 其他审计工作报告保管期限为10年[27] 其他工作 - 负责人每年年度董事会召开前编制上年度审计工作总结[29] - 对模范部门和个人可提奖励建议[31] - 对违规部门和个人可提处分建议并纳入年度绩效考核[31]