业务目的与资金 - 开展期货套期保值业务以规避原材料价格波动风险，不得投机[3] - 业务须用自有资金，不得用募集及信贷资金[4] 组织架构 - 期货套期保值工作小组由领导小组、操作小组、风险监控组组成[6] 审议规则 - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，需股东会审议[15] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议[16] 披露规则 - 套期保值已确认损益及浮动亏损金额达公司最近一年经审计归属于上市公司股东净利润10%且亏损超1000万元，应及时披露[16] 操作流程 - 期货交易授权书由董事长或其授权人员签发[18] - 期货操作员平仓前须确认匹配的现货购销合同已执行[20] - 每笔交易结束，操作员1个交易日内传递交割单和结算单给领导小组审核[20] - 会计核算岗位每月末与期货操作员核对保证金余额[20] 风险控制 - 公司建立风险测算系统，测算资金风险和保值头寸价格变动风险[27] - 市场价格波动大或异常时，操作员应报告操作小组[28] - 合约市值损失接近或突破止损限额，启动止损机制[28] - 发生追加保证金等风险事件，操作小组向领导小组汇报并向董事会报告[28] - 内审部门监控操作风险，出现特定情况应向领导小组报告[28] - 领导小组召开会议分析风险并采取对策，相关人员执行处理决定[30] 错单处理 - 期货经纪公司过错错单，操作员通知并追偿损失[31] - 公司操作员过错错单，操作员报告负责人消除或减少损失[31] 报告与对账 - 期货操作员定期向领导小组负责人报告新建头寸等情况[33] - 操作员定期与期货经纪公司、会计核算岗位对账，报送套期保值业务报表[35] 档案管理 - 期货套期保值业务档案由管理员保管，保管期限不少于10年[37] 会计政策与制度生效 - 期货套期保值交易会计政策及核算原则按财政部相关准则执行[39] - 制度自董事会审议通过后生效施行，修改亦同[42]