审计职责与权限 - 审计部对公司业务活动、风险管理等监督检查，对董事会负责，向审计委员会报告[4][6] - 审计部履职时有要求报送资料、审核检查、调查等权限[7] 报告频率与内容 - 审计部每季度向董事会或审计委员会报告内部审计计划执行情况及发现问题[10] - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件实施情况和大额资金往来情况[11] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] 审计范围与事项 - 内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关业务环节[12] - 审计部对公司各机构、子公司及参股公司内部控制制度检查评估[10] - 审计部对公司会计资料及经济活动合法性等进行审计[10] - 审计部协助建立健全反舞弊机制，关注检查舞弊行为[10] - 审计部对购买和出售资产、对外担保、关联交易等重要事项及时审计[14][15][16] 审计流程 - 审计实施前5个工作日向被审计单位送达审计通知书，特殊业务可实施审计时送达[20] - 被审计单位对审计意见有异议，应在3天内书面反馈，逾期视为无异议[20] - 每个审计项目结束后十五日内，审计部整理装订资料立卷归档[27] 审计档案 - 审计档案保管期限至少为五年[28] 整改机制 - 公司建立审计发现问题整改机制，明确被审计对象主要负责人为整改第一责任人[25] 报告机制 - 审计部发现内部控制重大缺陷或风险，及时向董事会或审计委员会报告[26] 结果应用 - 内部审计结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩和相关决策的重要依据[28] 责任与奖惩 - 被审计单位重大违反财经法纪应担责并赔偿[30] - 审计发现违反公司规章处罚责任方[31] - 受打击报复审计人员可向董事长报告[33] - 认真履职审计人员可获奖励[34] - 违规审计人员给予纪律处分或移交司法[35] 制度相关 - 制度未尽事宜依相关规定执行，与规定不一致按规定执行[32] - 制度由董事会制定、解释与修订[33] - 制度自董事会审议通过生效[34] - 制度落款时间为2025年10月29日[35]