内审部职责与报告 - 负责内部审计工作，对董事会负责并报告，受审计委员会指导监督[4][5][6] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作情况[10] - 会计年度结束前两个月提交下一年度审计计划，结束后两个月提交年度审计报告[10] 审计工作安排 - 内部审计工作底稿及相关资料保存不低于10年[12] - 内审人员至少每年提交一次内部控制评价报告[13] - 每季度至少对货币资金内控制度、募集资金存放与使用情况检查审计一次[15][18] - 重要事项发生后及时审计，业绩快报披露前审计[15][16][17][19] 其他规定 - 实行回避制度，涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[8][12] - 审计项目按规定立卷归档，档案借阅有限制[24][25] - 建立激励与约束、绩效考核和责任追究机制[27][29] - 配合外审单位工作，制度按规定执行、解释、生效[31][32][33]