审计委员会组成 - 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少有一名为会计专业人士[7] 内审部工作安排 - 每季度至少向审计委员会报告一次工作[11] - 每年向审计委员会提交内部审计工作报告[11] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[13] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[14] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[18] - 至少每半年度对募集资金存放与使用情况进行一次审计[23] 审计委员会检查要求 - 督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施和资金往来情况检查一次[14] 资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存不少于十五年[16] 审查评价范围 - 包括与财务报告和信息披露事务相关内部控制制度[21] 缺陷处理 - 对审查发现的内部控制缺陷督促整改并后续审查[24] - 发现重大缺陷或风险及时报告[25] 其他事项 - 公司将内部控制制度情况作为绩效考核重要指标之一[27] - 对违反制度的单位或个人视情节处理[27] - 制度由董事会负责解释和修订，自批准通过生效[29]