人员与报告要求 - 内部审计专职人员不少于二人，含一名专职负责人[5] - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[6] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[7] 工作流程与时间规定 - 内部审计实施审计3个工作日前向被审计对象送达审计通知书（专项审计除外）[10] - 审计组于审计终结后20日内出具审计报告[10] - 被审计对象应自收到审计报告10个工作日内反馈书面意见[10] - 被审计对象对处理决定有异议可在5日内向董事长申诉[10] - 董事长接到申诉15日内作出处理或提请董事会审议[10] 资料保存与奖惩 - 内部审计工作报告等资料保存时间不少于十年[7] - 内部审计部门或人员有突出表现应受表彰奖励[13] - 内部审计人员违规应视情节处罚，构成犯罪追究刑事责任[13] - 对有拒绝提供资料等行为的部门或个人应处理，构成犯罪移交司法[13] 制度相关 - 公司将内控制度执行情况作为绩效考核重要指标[14] - 公司应建立内部审计部门激励与约束机制[15] - 发现内部审计重大问题应追究责任并报告交易所[15] - 制度经董事会审议通过后，自上市日起生效[17] - 制度未尽事宜按法律法规和章程规定执行[17] - 制度解释权归属公司董事会[18]