审计机构与职责 - 公司应设独立内部审计机构，对审计委员会负责并报告工作[5][6] - 内部审计职责包括常规和专项审计，涵盖多方面内容[9][10] 审计报告与评价 - 内部审计至少每季度向审计委员会报告工作，每年自我评价[10] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[13] - 审计委员会至少每年一次向董事会提交审计工作报告[26] 审计检查与监督 - 内部审计部至少每半年检查公司重大事件和资金往来情况[15] - 审计部发现内控缺陷督促整改，重大缺陷及时报告[13][14] 审计工作程序 - 现场审计分准备、实施等五阶段，非现场分五程序[22][23][24] 审计重点与责任 - 内部审计部按年度风险评估确定审计重点[30] - 管理层督促整改问题，未执行审计方案追究责任[33] - 勤勉尽职履职可免除或部分免除责任[33] 其他规定 - 制度自董事会审议通过施行，由审计委员会解释[36] - 内部审计部有权列席相关会议及了解经营信息[18]