子公司定义 - 公司持有超50%股权或持股50%以下但能决定董事会半数以上成员当选的公司为控股子公司[3] 子公司会议与制度 - 子公司重大会议通知和议题须提前5日报公司董事会办公室[8] - 子公司重要规章制度生效后5个工作日内报公司相关部门备案[11] 子公司财务 - 子公司经理等需在财务报表签字确认[11] - 子公司无对外投资权，可提投资计划[13] - 子公司无对外担保权，特殊情况需上报并履行程序[13] - 子公司年度预算应经公司董事会批准[13] - 子公司与公司实行统一会计制度和财务管理模式[13] - 子公司及时报送财务报表并接受审计[13] - 子公司报送财务报表含资产负债表等[17] 子公司项目与经营 - 子公司在建工程和对外投资项目按季、半年、年报进度和运营情况[17] - 子公司经营不得隐瞒收入利润，不得设帐外帐和小金库[17] - 子公司关联交易应及时报告并履行义务[17] - 公司与子公司业务应依法订立合同[17] - 关联交易结算价格以市场公允为前提确定[17] 公司监督与考核 - 公司定期或不定期对子公司经营审计监督[17] - 公司根据子公司资产效益考核奖惩负责人[21] - 公司委派人员年度结束后一个月内做履职报告[21] - 子公司根据经营和履职情况考核奖惩人员[21]