审计工作安排 - 审计部每年至少向审计委员会报告1次工作[13] - 审计部连同年审会计师事务所每半年对募集资金存放与使用情况审计1次[17] 审计内容 - 对经营管理及其效益、财务收支、对外投资项目、募集资金使用、离任人员、舞弊行为进行审计[14][16][17][18][19] 审计委员会职责 - 指导、监督及评估内部审计[7] 审计部管理 - 由审计委员会领导并对其负责[4] - 确定审计工作重点与年度审计方向[22] 内部控制相关 - 将对外投资等事项相关内部控制制度作为检查和评估重点[20] - 最少每年提交一次内部控制评价报告[18] - 督促责任部门对内控缺陷整改并审查[19] - 发现内控重大缺陷或风险及时向董事会报告[22] 审计资料管理 - 项目结项后将记录资料纳入审计档案[24] - 未经同意不得泄露内部审计资料[26] 违规处理与奖励 - 被审计单位拒绝提供资料等行为可追责[28] - 审计人员隐瞒问题等行为将被处罚[32] - 审计人员有突出表现或揭发有功可获奖励[33]