对外投资审议标准 - 资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等情况需董事会审议[6] - 资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等情况需股东会审议[6][7] - 交易标的营收占公司经审计营业收入10%以上且超1000万元等需董事会审议[6] - 交易标的营收占公司经审计营业收入50%以上且超5000万元等需股东会审议[7] - 交易标的净利润占公司经审计净利润10%以上且超100万元等需董事会审议[6] - 交易标的净利润占公司经审计净利润50%以上且超500万元等需股东会审议[7] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元等需董事会审议[6] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元等需股东会审议[7] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元等需董事会审议[6] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元等需股东会审议[7] 项目报告与监督 - 对外投资管理部门在项目实施后三年内至少每年一次向董事会书面报告项目实施情况[19] - 审计委员会、内部审计部门行使对外投资活动监督检查权[20] 内部审计检查内容 - 检查投资业务岗位及人员设置，避免一人兼任两项以上不相容职务[20] - 检查投资授权批准制度执行情况，确保手续健全无越权审批[20] - 检查投资计划合法性，杜绝非法对外投资[20] - 检查投资相关法律文件保管情况[20] - 检查投资项目核算，确保原始凭证等准确完整[20] - 检查投资资金使用，确保按计划用途和预算使用[20] - 检查投资资产保管，避免账实不符[20] 办法生效与解释 - 本办法经公司股东会批准后生效，解释权归董事会[22][23]