审计委员会 - 成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少有一名独立董事为会计专业人士[6] - 至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告，至少每季度向董事会报告一次[9] - 出具年度内部控制自我评价报告[23] 审计部 - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况和发现的问题[10] - 在每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] - 每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[11] - 内部审计工作报告等资料保存期限为10年[13] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[16][17][18] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 在业绩快报对外披露前进行审计[20] 公司 - 至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关内部控制有效性出具一次鉴证报告[24] - 董事会在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[24] - 独立董事对内部控制自我评价报告发表意见，保荐人进行核查并出具核查意见[24] - 如会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会需做专项说明[24] - 在年度报告披露时在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告[25] - 建立对审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[26]