审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少一名会计专业人士[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事1/3提名，董事会全体董事过半数选举产生[5] - 主任委员由独立董事中会计专业人士担任，委员内选举并报董事会批准[6] - 委员任期与董事一致，独立董事委员连续任职不超六年[6] 审计委员会职责 - 财务信息披露、聘用或解聘会计师事务所等经全体委员过半数同意提交董事会审议[10] - 至少每年向董事会提交受聘外部审计机构履职及监督职责情况报告[12] - 督导内部审计机构至少每半年检查公司重大事件和大额资金往来情况[13] - 定期会议每季度至少一次，会议前三天通知全体委员[21] - 会议2/3以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[21] - 会议记录保存十年[24] 公司汇报与审计安排 - 管理层向审计委员会汇报本年度生产经营和投融资情况[26] - 财务总监向审计委员会汇报本年度财务状况和经营成果[26] - 年度财务报告审计工作时间由审计委员会、财务总监和会计师事务所三方协商确定[26] - 财务总监在年审会计师进场前向审计委员会提交审计工作安排及相关材料[26] - 审计委员会在年度审计报告完成后表决提交董事会审核，同时提交履职评估报告和续聘或改聘决议[28] 审计监督与沟通 - 审阅财务会计报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能性，监督整改情况[28] - 检查拟聘会计师事务所备案情况和年审注册会计师从业资格[28] - 续聘或改聘年审会计师事务所按规定评价、沟通并提交审议[28][29] - 董事会秘书和财务总监负责协调审计委员会与相关方沟通[29] - 与年报工作有关沟通书面记录存档[30] 其他规定 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会会议提议十日内书面反馈[17] - 董事会同意后五日内发会议通知，会议在提议之日起两个月内召开[17] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求三十日内未诉讼，股东可自行起诉[19] - 年报编制和审议期间，审计委员会有保密义务，窗口期委员及配偶不得买卖公司股票[30] - 议事规则由董事会负责解释和修订，细则自董事会通过之日起生效[32]