审计委员会构成 - 由3名董事组成，含2名独立董事[4][6] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 任期与董事相同，每届不超三年，可连选连任[8] 审计委员会运作 - 至少每季度开内部审计会并报告情况[12] - 每年至少开1次与外部审计单独沟通会[13] - 定期会议每季度至少1次，可开临时会[21] 审计委员会职责 - 督导内审至少半年检查重大事件和资金往来[14] - 对内控有效性出具评估意见并报告[15] - 协调内外部审计机构沟通[16] 审计委员会决策 - 聘请或换外部审计机构需其审议提建议[23] - 会议2/3以上委员出席可举行，决议需过半通过[24] 其他规定 - 委员辞职致人数不足或缺专业人士，60日内补选[8] - 委员连续2次未出席且未委托他人，建议撤换[24] - 会议记录保存不少于10年，结果书面报董事会[25] - 细则经董事会审议通过生效[28]