财务人员职责 - 财务总监全面负责财务管理和会计核算、监督工作，审核重大财务事项等[4][7] - 公司负责人对会计工作和资料真实性、完整性负责，有多项财务管理权限[6] - 财务部负责人落实政策、制定制度、筹集资金等[9] 资产管理 - 流动资产管理包括货币资金、应收票据等[14] - 备用金借款需审批，遵循“前款不清后款不借”原则，最迟年底报销[17] - 应收账款管理需建立台账、催收责任制，年末计提坏账准备[20] - 应收票据由专人保管，设置备查簿，贴现需批准[25] - 低值易耗品和周转材料领用后采用一次摊销法计入成本费用[28] - 年末子公司会同财务部对材料实物盘点，盘盈盘亏按情况处理[29][30] - 符合条件的有形资产列入固定资产核算，年末全面清查盘点[33][35] - 无形资产由各相关部门归口管理，财务部进行价值管理和核算[40] 收入与成本 - 公司营业收入包括主营业务收入和其他营业收入，按权责发生制确认[46] - 产品成本由直接成本和间接成本构成，成本账务结算以月为单位[50][51] - 核算人员季末、年末对完工产品成本按“量价分离”原则分析[53] 资金与报销 - 业务部门每月末编制下月资金使用计划，项目付款按流程审批[58] - 出差归来需在30日内到财务部办理报销手续[65] 利润分配 - 按实现净利润的10%提取法定盈余公积，达注册资本50%时可不再提取；按5%提取任意盈余公积[70] - 法定公积金转增资本时，留存不少于转增前公司注册资本的25%[70] 其他管理 - 财务部负责人监督发票保管员每月末对发票进行盘点[77] - 保函到期，财务部提前十天通知项目部办理释放手续[82] - 财务预算按“上下结合、分级编制、逐级汇总”程序编制[84] - 系统管理员每周定期进行上机日志检查[91] - 移交清册一式四份，交接双方、监交人、财务部各一份[97] 制度规定 - 制度涉及事项达信息披露或监管要求按规定办理[99] - 制度未尽事宜按国家相关法规执行，与国家法规冲突时按国家法规执行并及时修订[99] - 制度经公司董事会批准后生效，由董事会负责解释和修订[100][101]