控股子公司定义 - 公司控股子公司指直接或间接持股50%以上等方式实际控制的公司[2] 人员管理 - 公司派出人员应于每年度结束后1个月内提交年度述职报告，连续两年考核不符要求将被更换[7] 报告与计划 - 控股子公司总经理应在每个会计年度结束后1个月内编制年度工作报告及下一年度经营计划[9] - 控股子公司月报上报时间为每月结束后10日内，季报为每季度结束后10日内[9] - 控股子公司半年度报告上报时间为每年7月15日前，年度报告为会计年度结束后1个月内[9] 财务要求 - 控股子公司应每月结束后10日内向公司报送相关财务报表及报告[12] - 控股子公司应每年提供由公司统一聘请的会计师事务所出具的审计报告[12] - 控股子公司应比照年度财务预算，严格控制非生产性支出[12] - 控股子公司应每月月末或按需向公司提交资金使用计划及情况报表[12] 业务限制 - 控股子公司应控制与关联方资源往来，避免非经营占用[13] - 控股子公司对外贷款需做可行性论证并报公司审核[13] - 控股子公司负责人不得违规对外投资、借款等[13] 信息管理 - 控股子公司应参照制度及时报告重大信息并保密[15] - 控股子公司对多项重大事项应报告董事会秘书[15] - 控股子公司关联交易应报告财务管理中心[15] 审计相关 - 公司定期或不定期对控股子公司实施内部审计[18] - 控股子公司应配合公司内部审计并执行审计决定[18] 激励与处罚 - 控股子公司应建立经营激励约束机制并制订考核薪酬制度[20] - 控股子公司违规导致公司受处罚，相关人员将被处分[20]