内部控制制度 - 涵盖经营各层级、方面和业务环节，考虑八要素制定制度[4][5] - 完善治理结构，明确部门岗位目标、职责和权限，建立制衡监督机制[6][7] 营运环节控制 - 内部控制活动涵盖销售与收款等所有营运环节[6] 子公司与关联交易管理 - 加强对控股子公司管理控制，对关联交易、对外担保等活动进行控制[7] - 制定控股子公司管理制度，明确选任方式等，要求其建立报告等制度[9] - 关联交易内部控制遵循多项原则，明确审批权限和审议程序[12] - 确定关联方名单并及时更新，审议关联交易有相关要求[12][20] - 审议关联交易要了解交易标的和对方情况，确定价格，签订书面协议[14] - 独立董事至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[25] - 关联方占用资源造成损失时，董事会应采取措施并追究责任[26] 对外担保与资金管理 - 制定《对外担保管理制度》明确担保权限、审批等内容[16] - 对募集资金进行专户存储管理并制定使用审批程序[21] - 审计中心每季度向董事会报告募集资金使用情况[21] - 变更募集资金用途或终止原项目需经审批并选择新项目[22] 投资管理 - 按规定权限和程序履行重大投资审批[25] - 进行衍生产品等投资应制定决策程序并限定规模[25] - 委托理财应选合格受托方并签订书面合同[25] 信息披露与安全生产 - 董事会秘书为对外信息披露主要联系人[28] - 每年与涉及安全生产部门签订目标责任书[31] 内部控制检查与报告 - 内控中心、审计中心定期检查内部控制缺陷并提改进建议[33] - 审计中心每季度与审计委员会开会，至少每年提交一次内部审计报告[34] - 制定内部控制自查制度和年度自查计划[35] - 审计委员会根据资料出具年度内部控制自我评价报告[36] - 董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[35] 审计与责任追究 - 至少每年要求会计师事务所对内部控制有效性审计并出具报告[36] - 注册会计师出具非标准审计报告或指出重大缺陷，董事会应做专项说明[37] - 将内部控制情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[37] 报告披露与资料保存 - 在年度报告披露时，在指定网站披露相关报告[37] - 审计中心相关资料保存时间遵守档案管理规定[37] 制度执行 - 本制度自股东会审议通过之日起执行[39]