审计委员会构成 - 董事会审计委员会由3名非高管董事组成，含2名独立董事[4] 内部审计工作汇报 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作[9] - 至少每年提交一次内部审计报告[12] 审计检查与评价 - 督导内部审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[14] - 公司据内审报告出具年度内部控制评价报告[15] 报告审议与披露 - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[16] - 报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[16] - 披露年度报告时披露内控评价和审计报告[16] 审计计划与通知 - 内部审计部在会计年度结束前提交下一年度审计计划[18] - 审计前至少提前3天发通知，特殊业务经批准可实施时送达[18] 异议处理与资料保存 - 被审计单位10日内对审计报告提书面异议[20] - 审计工作底稿等资料保存不少于10年[20] 违规处理 - 被审计部门违规由董事会或负责人责令改正处理人员[22] - 内部审计部和人员违规由公司或机关责令改正处分[24] 制度生效与解释 - 制度以最新规定为准，自董事会批准生效[27][29] - 制度由董事会负责解释[29]