信息披露制度适用对象 - 制度适用于公司控股股东和持股5%以上的股东等[3] 定期报告披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[15] - 半年度报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[15] - 季度报告应在每个会计年度前3个月、9个月结束之日起的1个月内披露[15] - 第一季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间[15] 定期报告审议与确认 - 公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告，半数以上董事无法保证内容真实性等视为未审议通过[16] - 定期报告中的财务信息需经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[16] - 公司董事、高级管理人员应对定期报告签署书面确认意见[16] 信息披露文件类型 - 信息披露文件包括招股说明书、募集说明书等[10] 特殊情况披露要求 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[22][26] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化需告知公司[26] 报告编制与披露流程 - 定期报告由总经理等编制草案，审计委员会审核，董事长召集董事会审议，董秘组织披露[28][29] - 临时报告披露需信息披露义务人向董事长报告，董秘组织编写、审核并披露[30] 信息披露责任主体 - 公司信息披露工作由董事会统一领导，董事长是第一责任人，董秘是主要责任人[32] 业绩预告与特殊情况处理 - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[18] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常需披露财务数据[18] - 定期报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[18] - 定期报告存在差错或虚假记载，应按规定及时披露[18] 报告义务与协助披露 - 报告义务人员知悉重大信息应立即报告董事会秘书，并在2日内递交书面文件[40] - 持有公司5%以上股份的股东等应及时告知董事会秘书相关事项并协助披露[41] 关联信息报送 - 董事、高级管理人员等应及时报送公司关联人名单及关联关系说明[41] 信息档案管理 - 证券部负责信息披露相关文件资料档案管理，保存期限不少于10年[45] 保密工作责任 - 公司董事长、总经理为公司保密工作第一责任人[48] 内幕信息管理 - 内幕信息知情人应签署保密协议[48] - 公司特殊情况报送未公开重大信息时应进行内幕信息知情人登记[49] 宣传文件管理 - 公司宣传文件对外发布前需经董事会秘书书面同意[49] 信息沟通限制 - 公司通过特定形式沟通不得提供内幕信息[49] 监督与职责履行 - 审计委员会监督董事、高级管理人员信息披露职责履行，发现问题调查并提建议[40] 禁止行为 - 禁止非法获取、提供、传播公司内幕信息，不得利用内幕信息交易[50] 媒体报道要求 - 媒体应客观真实报道公司情况，不得提供虚假或误导信息[50] 人员披露限制 - 公司聘请人员不得擅自披露公司信息，否则承担损失责任[50] 监管文件处理 - 董秘收到监管文件应第一时间向董事长报告并通报[51] - 董秘应报告对监管问询函等回复情况[51] 违规处理 - 董事及高管失职致信息披露违规，公司可批评、撤换并索赔[53] - 子公司信息披露问题，董秘可建议处罚责任人[53] - 公司信息披露违规被公开谴责等，应检查制度并处分责任人[53] - 信息披露涉嫌违法按《证券法》处罚[53] 制度生效与修改 - 制度由董事会拟定，审议通过生效，修改亦同[56]