内部审计制度 - 制度适用于公司及其子公司、参股公司内部审计工作[2] - 内部审计部门向董事会负责，向审计委员会报告工作[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[8] - 应涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[9] - 在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[11] - 重点检查大额非经营性资金往来等事项内部控制[12] 报告披露 - 公司根据内部审计评价报告出具年度内部控制评价报告[14] - 披露年度报告时披露年度内部控制评价报告[14] - 聘请会计师事务所对内部控制有效性出具审计报告[14] 资料保存 - 内部审计工作报告及相关资料保存10年[17] 奖惩处理 - 违规责任单位和责任人依据条款受处罚[19] - 有突出贡献员工获精神或物质奖励[19] - 阻挠审计等行为及时纠正，涉嫌犯罪移交司法机关[19] - 审计人员滥用职权等按规定处理，构成犯罪移交司法机关[19] 制度执行 - 制度未尽事宜或冲突依国家法规及《公司章程》执行[21] - 制度经董事会审议通过后生效，修改亦同[21] - 制度由董事会负责解释[21]