关联人界定 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人属于关联人[3][4] 关联交易审议 - 与关联自然人成交30万元以上交易（担保、财务资助除外）需董事会审议[9] - 与关联法人成交金额占最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易（担保、财务资助除外）需董事会审议[9] - 与关联人交易金额占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元关联交易（担保、财务资助除外）经董事会审议后提交股东会审议[9] 担保与财务资助审议 - 为关联人提供担保需全体非关联董事过半数审议通过，经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议同意并提交股东会审议[10] - 向关联参股公司提供财务资助需全体非关联董事过半数审议通过，经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议通过并提交股东会审议[11] 日常关联交易规定 - 与关联人日常关联交易可预计年度金额，超预计金额需重新履行审议程序[12] - 年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[12] - 与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行审议和披露义务[12] 关联交易审议流程 - 达到披露标准的关联交易需经独立董事专门会议审议，全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[13] - 董事会审议关联交易事项时，关联董事应回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过，出席董事会的非关联董事人数不足3人，交易提交股东会审议[13] - 股东会审议关联交易事项时，关联股东应回避表决[13] 关联董事与股东界定 - 关联董事包括交易对方、其控制人等6种情形的董事[15] - 关联股东包括交易对方、其控制人等8种情形的股东[15] 回避争议处理 - 关联董事应主动回避，出现争议由董事会向监管部门或公司律师确认，可列席会议，表决时不得行使表决权[16] - 关联股东应主动回避，出现争议由会议主持人审查、律师判断，股东会表决扣除关联股东股份数[17] 免审议披露交易 - 公司与关联人发生的9种交易可免予按关联交易审议和披露[17] 制度相关规定 - 本制度“以上”“内”含本数，“超过”“过”“不足”不含本数[19] - 本制度由董事会拟定、解释，审议通过之日起生效实施，修改亦同[20]