审计管理 - 审计室在公司党委、董事会领导下工作，向董事会审计委员会报告[4] - 审计室统筹管理内部审计工作，推进审计五年全覆盖[7] 审计实施 - 审计项目组成员不少于3人（含组长）[12] - 审计通知书提前3日发出，特殊情况实施审计时送达[12] 审计反馈与整改 - 被审计单位5日内对审计报告初稿书面反馈[13] - 被审计单位建整改机制，负责人为第一责任人[16] - 被审计单位建问题整改报告制度，报送反馈表和证明材料[16] - 内部审计机构健全整改督办调度机制，执行对账销号制度[16] 审计结果应用 - 审计结果及整改情况作为领导干部考核等重要依据[17] 奖惩措施 - 拒绝或不配合审计等责任人严肃处理[19] - 工作成绩显著审计人员适当奖励[19] - 隐瞒重大审计问题审计人员严肃处理[21] 办法实施 - 本办法董事会审议通过实施，审计室负责解释[20]