业绩总结 - 2025年1 - 9月公司营业收入27.19亿元，较2024年1 - 9月增长12.85%[36] - 2025年1 - 9月公司净利润7732.04万元，较2024年1 - 9月下降31.38%[36] - 2025年1 - 9月营业成本20.71亿元，较2024年1 - 9月增长15.90%[36] - 2025年1 - 9月基本每股收益0.10元/股，较2024年1 - 9月下降28.57%[36] 财务状况 - 2025年9月30日公司资产总计59.36亿元，较2024年12月31日增长约10.49%[26] - 2025年9月30日流动资产合计35.70亿元，较2024年12月31日增长约16.70%[26] - 2025年9月30日非流动资产合计23.65亿元，较2024年12月31日增长约2.20%[26] - 2025年9月30日负债合计22.94亿元，较2024年12月31日增长约22.73%[28] - 2025年9月30日流动负债合计19.05亿元，较2024年12月31日增长约30.48%[28] - 2025年9月30日非流动负债合计3.89亿元，较2024年12月31日下降约4.97%[28] - 2025年9月30日所有者权益合计36.42亿元，较2024年12月31日增长约3.97%[28] - 2025年9月30日应收账款为23.85亿元，较2024年12月31日增长约24.77%[26] - 2025年9月30日存货为4.60亿元，较2024年12月31日增长约37.03%[26] - 2025年9月30日短期借款为8.43亿元，较2024年12月31日增长约83.00%[28] - 2025年9月30日货币资金为1.71亿元，较2024年12月31日下降54.17%[31] - 2025年9月30日长期股权投资为25.08亿元，较2024年12月31日增长14.30%[31] 现金流情况 - 2025年1 - 9月经营活动现金流入小计261994101元，2024年同期为206358171元[39] - 2025年1 - 9月经营活动现金流出小计295806882元，2024年同期为238525081元[39] - 2025年1 - 9月经营活动产生的现金流量净额为 - 338127811元，2024年同期为 - 321669096元[39] - 2025年1 - 9月投资活动现金流入小计6360785.73元，2024年同期为2996558.99元[39] - 2025年1 - 9月投资活动现金流出小计144084563元，2024年同期为81823524.7元[39] - 2025年1 - 9月筹资活动产生的现金流量净额为344668566元，2024年同期为214013714元[39] - 2025年1 - 9月现金及现金等价物净增加额为 - 131131454元，2024年同期为 - 188817423元[39] 审计相关 - 审计认为财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映2025年9月30日合并及母公司财务状况以及2025年1 - 9月合并及母公司经营成果和现金流量[4] - 审计将收入确认、商誉减值、应收账款和合同资产减值准备计提识别为关键审计事项[8][10][15] 会计政策 - 公司会计期间为公历1月1日至12月31日，以12个月作为一个营业周期[55][56] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币，部分境外子公司以港币、美元、日元、新加坡币为记账本位币[57] - 同一控制下企业合并取得资产和负债按被合并方账面价值计量[60] - 非同一控制下企业合并取得资产、负债及或有负债按公允价值计量[61] - 合并财务报表范围以控制为基础确定[62] - 现金流量表中现金指库存现金及可随时支付存款，等价物指持有不超3个月的投资[64] - 外币交易初始确认用交易发生日汇率折算，资产负债表日处理有不同规则[65] - 编制合并报表将境外经营报表折算为人民币，有相应折算规则[67] - 成为金融工具合同一方时确认资产或负债，满足条件终止确认[68] - 金融资产初始按业务模式和现金流量特征分类，有重分类条件[70][71] - 以摊余成本计量的金融资产需满足特定条件，包括收取现金流量目标等[73] - 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法按摊余成本后续计量[79] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债含交易性金融负债和指定类，交易性按公允价值后续计量，指定类除自身信用风险变动部分外其他公允价值变动计入当期损益[81] - 公司以预期信用损失为基础对以摊余成本计量等金融资产、合同资产等进行减值处理并确认损失准备[82] - 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加处于第一阶段，按未来12个月内预期信用损失计量损失准备；已显著增加但未发生信用减值处于第二阶段；已发生信用减值处于第三阶段，后两者按整个存续期预期信用损失计量损失准备[84] - 对处于第一、二阶段及较低信用风险金融工具，按未扣除减值准备账面余额和实际利率算利息收入；第三阶段按账面余额减已计提减值准备后摊余成本和实际利率算利息收入[85] - 对存在客观证据表明减值等应收票据等单独减值测试；不存在减值客观证据或无法合理评估预期信用损失信息时，按组合计算预期信用损失[85] - 应收账款无论是否含重大融资成分，按相当于整个存续期内预期信用损失金额计量损失准备，增减额作减值损失或利得计入当期损益[86] - 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅相关股利收入计入当期损益[76] - 除特定金融负债外，公司金融负债初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债[78] - 应收账款按账龄组合评估预期信用损失，分为应收合并范围内关联方客户、应收联创智融资产组客户、应收其他客户组合[88] - 应收票据按承兑人信用风险划分为银行承兑汇票和商业承兑汇票组合，银行承兑汇票不确认预期信用损失，商业承兑汇票参照应收账款政策计提损失准备[88] - 其他应收款按账龄、款项性质、信用风险敞口等分组，分为应收合并范围内关联方客户和应收其他客户组合[89] - 金融资产转移根据风险和报酬转移情况决定是否终止确认[90][91] - 金融资产整体或部分转移满足终止确认条件时，按规定计算并将差额计入当期损益[91][92] - 通过财务担保方式继续涉入金融资产，按金融资产账面价值和财务担保金额较低者确认继续涉入形成的资产[92] - 存货包括原材料、周转材料等，发出时采用个别计价法和加权平均法计价，采用永续盘存制，按成本与可变现净值孰低计量[96][97][98] - 合同资产是已向客户转让商品有权收取对价且取决于其他因素的权利，按金融工具减值相关内容处理预期信用损失[100] - 合同负债反映已收或应收客户对价而应转让商品的义务，在规定时点按已收或应收金额确认[101] - 公司直接或间接拥有被投资单位20％以上但低于50％表决权时，通常认为对被投资单位有重大影响[107] - 房屋建筑物折旧年限为20 - 50年，预计残值率为5%，年折旧率为1.90 - 4.75%[115] - 土地使用权折旧年限为50年，年折旧率为2.00%[115] - 房屋建筑物折旧年限20 - 50年，预计残值率5%，年折旧率1.90 - 4.75%；运输设备和部分办公及其他设备折旧年限5年，预计残值率5%，年折旧率19.00%；部分办公及其他设备采用双倍余额递减法，折旧年限3年，年折旧率15.83 - 66.67%[117] - 符合资本化条件的资产购建或生产借款费用，在特定条件开始资本化，达到预定状态停止资本化，非正常中断超3个月暂停资本化[119] - 无形资产包括土地使用权和计算机软件，按取得时实际成本计量[121] - 土地使用权摊销年限50年，依据法定使用权；计算机软件摊销年限2 - 5年，参考能为公司带来经济利益的期限确定[123] - 研发项目开发立项审批通过为资本化起点，此前为研究阶段，费用计当期损益[124][125] - 每一资产负债表日对长期股权投资等项目检查，有减值迹象时减值测试，商誉等每年末均测试[126] - 非流动资产（除商誉外）减值测试按公允价值减处置费用净额与预计未来现金流量现值较高者确定可收回金额[127] - 企业合并形成的商誉分摊至相关资产组或组合，进行减值测试按特定方法处理[129] - 长期待摊费用主要为装修费，在受益期内平均摊销，不能使以后期间受益则转当期损益[132] - 短期薪酬在职工服务会计期间确认为负债并按受益对象计入当期损益或相关资产成本[135] - 离职后福利分类为设定提存计划，在资产负债表日确认为负债并按受益对象计入当期损益或相关资产成本[135] - 辞退福利在两者孰早日确认职工薪酬负债并计入当期损益[135] - 预计负债按履行义务最佳估计数初始计量，资产负债表日复核调整账面价值[137] - 股份支付包括以现金结算和以权益结算的股份支付[138] - 授予职工股份按市场价格计量，股票期权用期权定价模型估计公允价值[139] - 公司在履行合同履约义务，客户取得商品或服务控制权时确认收入[146] - 包含多项履约义务的合同按单独售价比例分摊交易价格计量收入[147] - 某一时段内履行履约义务按履约进度确认收入，某一时点履行在客户取得控制权时点确认收入[148] - 服务类质量保证作为单项履约义务，按单独售价相对比例分摊交易价格，在客户取得服务控制权时确认收入[149] - 若拥有商品或服务控制权，公司是主要责任人，按对价总额确认收入；否则为代理人，按佣金或手续费金额确认收入[151] - 应付客户对价冲减交易价格，在确认收入与支付对价二者孰晚时点冲减当期收入[152] - 预收款项先确认为负债，履行履约义务后转为收入；客户放弃合同权利，按行使模式确认收入[153] - 合同变更分三种情形处理，分别作为单独合同、新合同或原合同组成部分[154] - 以工作量交付业务按实际投入工作量在履约时段内确认收入[155] - 以产品或解决方案交付业务在客户取得控制权时点确认收入[156] - 运维服务交付业务在提供服务期间按直线法确认收入[157] - 政府补助分与资产相关和与收益相关，分别按不同方式处理，返还时按情况冲减递延收益或计入当期损益[158][159][160] - 按资产负债表债务法确认和计量递延所得税资产和负债，不对其折现[161] - 房屋建筑物使用权资产折旧采用年限平均法，折旧年限1 - 5年，年折旧率20.00 - 100.00%[176] - 租赁期不超过12个月且无购买选择权的租赁为短期租赁，全新单项租赁资产价值低的为低价值资产租赁[173] - 短期租赁和低价值资产租赁在租赁期内按直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益[173] - 除短期和低价值资产租赁外，租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债[173] - 使用权资产成本包括租赁负债初始计量金额等四项内容[174] - 租赁负债按租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值初始计量[176] - 计算租赁付款额现值时优先用租赁内含利率，无法确定时用增量借款利率[176] - 租赁变更符合条件时作为单独租赁进行会计处理[178] - 与企业合并相关的递延所得税负债或资产确认时通常调整企业合并中确认的商誉[165] - 短期租赁指租赁期不超过12个月的租赁，低价值资产租赁指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，公司对二者不确认使用权资产和租赁负债[180] - 公司作为出租人，租赁实质转移与租赁资产所有权有关几乎全部风险和报酬的为融资租赁，否则为经营租赁[182] - 经营租赁在租赁期按直线法确认租金收入，初始直接费用资本化并分摊[183] - 融资租赁在租赁开始日按租赁投资净额确认应收融资租赁款，按租赁内含利率计算并确认利息收入[185] - 租赁变更满足条件时作为单独租赁处理，不满足则重新计量租赁负债并区分情形处理[186][187][188] - 售后租回交易资产转让不构成销售时，卖方兼承租人继续确认资产并确认金融负债，构成销售则计量使用权资产并确认利得或损失[181][192] - 售后租回交易资产转让不构成销售时，买方兼出租人不确认资产但确认金融资产，构成销售则按准则处理资产购买和出租[193] - 终止经营指满足特定条件且已处置或划分为持有待售类别的组成部分，利润表增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目[194] - 公司每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资，根据输入值确定公允价值层次，采用估值技术确定不在活跃市场交易金融工具的公允价值[195][196] - 公司按法定程序回购股票减资，按注销股票面值总额减少股本，购回价款与面值差额调整所有者权益[198] - 公司回购股份在注销或转让前作库存股管理，回购支出转作库存股成本[198] - 库存股转让收入高于成本部分增加资本公积（股本溢价），低于成本部分依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润[199] - 公司授予限制性股票，未达解锁条件按约定价格回购[200] - 向职工发行限制性股票，授予日根据认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时确认库存股和其他应付款[200]