内部审计制度 - 公司制定内部审计制度加强监督、完善内控[5] - 内审部对审计委员会负责，审计委员会中独立董事应占多数[8] - 内审部负责人由审计委员会任免，人员应具备专业条件[9] 审计职责与权限 - 内审部对公司及所属公司财务收支等进行审计监督[11] - 内审部有权检查公司经营活动相关业务环节及资料[14] - 内审部具有调查、盘点等多项权限[15] 工作汇报与检查 - 内审部每季度向董事会或审计委员会报告工作[12] - 内审部至少每半年对多项事项进行检查并提交报告[14] - 内审部每季度对公司募集资金存放与使用情况审计并发表意见[19] 审计流程与保存 - 内审部拟定年度审计计划报董事会审计委员会批准后实施[22] - 审计证据记录在工作底稿，保存10年[16] - 审计报告至少保存15年，其他支持性审计资料至少保存10年[23] 整改与奖惩 - 被审公司按审计意见整改并报告内审部，有异议可向总经理提出[22] - 对执行制度成绩显著的公司和个人可建议表扬或奖励[25] - 违反制度的被审公司、个人及审计工作人员将受相应处罚[25][28]