审计安排 - 年度定期审计为两次，半年一次，年终一次[8] - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 内部审计机构每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[13] 内控检查与报告 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对特定事项进行一次检查[14] - 内部审计机构负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[12] - 公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的资料出具年度内部控制评价报告[12] 缺陷处理与报告 - 内部审计机构对审查发现的内部控制缺陷，督促相关部门制定整改措施和时间并后续审查[11] - 内部审计机构发现内部控制重大缺陷或风险，及时向审计委员会报告[11] - 审计委员会发现公司违法违规等情形，及时向深交所报告并督促披露[14] 审计工作流程 - 内审部审计工作先拟订计划报审计委员会批准，再确定人员、制定实施计划等[17]