人员配置 - 公司内部审计专职人员不少于2人[7] - 内部审计部门设专职负责人1名[8] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计工作计划和报告等[10] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[10] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作情况[11] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] 时间节点 - 内部审计部门应在会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划[11] - 内部审计部门应在会计年度结束后两个月提交年度审计工作报告[11] - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[23] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前对其进行审计[20] 审计职责与范围 - 审计委员会应指导监督内部审计制度建立和实施[10] - 内部审计应涵盖公司经营中与财务报告和信息披露相关业务环节[13] 评价与披露 - 审计委员会根据内部审计部门报告出具年度内部控制自我评价报告[23] - 公司在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告[24] 激励与约束 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核内审人员工作[26] - 内部审计部门可对模范部门和个人提奖励建议[27] - 内部审计部门可对违规部门和个人向董事会提处分建议[28] 制度生效与解释 - 本制度由公司董事会负责解释[29] - 本制度经董事会审议通过之日起生效并实施，修改亦同[30]