关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易审议程序 - 与关联自然人成交超30万元交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[10] - 与关联法人成交超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[10] - 公司与关联人交易超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上交易，经董事会审议通过后提交股东会审议并披露评估或审计报告[10] - 公司与关联自然人交易低于30万元，与关联法人交易低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%（以较大值为限）的关联交易（公司提供担保除外）由总经理审议通过[13] 关联交易披露要求 - 公司与关联自然人发生交易金额在30万元以上的关联交易应及时披露[22] - 公司与关联法人发生交易金额在300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易应及时披露[22] 财务资助与担保 - 公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数审议通过，还需经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议通过并提交股东会审议[14] - 公司为关联人提供担保，应在董事会审议通过后及时披露并提交股东会审议[14] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，控股股东、实际控制人及其关联方应提供反担保[14] 日常关联交易 - 公司与关联人进行日常关联交易，可按类别合理预计年度金额，实际执行超出预计金额需重新履行审议程序和披露义务[15] - 公司可在披露上一年度审计报告前预计当年度日常关联交易总金额并按规定审议披露，超预计需重新审议披露[24] 关联争议处理 - 当出现是否为关联董事的争议时，由董事会临时会议过半数通过决议决定该董事是否属关联董事并决定其是否回避[18] - 当出现是否为关联股东的争议时，由董事会临时会议过半数通过决议决定该股东是否属关联股东并决定其是否回避，该决议为终局决定[19] 关联交易公告内容 - 关联交易公告应包括交易概述、独立董事意见等内容[25] - 关联交易公告需说明交易定价政策及依据，差异大要说明原因[24] - 需披露交易协议主要内容，如价格、结算方式等[24] - 要说明交易目的及对公司财务和经营的影响[24] - 应披露当年年初至披露日与关联人累计已发生关联交易总金额[26] 其他 - 公司参股公司与关联人交易影响股价时应履行信息披露义务[28] - 本制度由董事会制定，自股东会审议通过生效实施，修改亦同[28] - 本制度由董事会负责解释[28]