审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少一名为会计专业人士[4] - 成员任期与董事会董事一致，独董连续任职不超六年[5] 审计委员会职责 - 监督外部审计机构工作，每年至少开一次无管理层参加单独沟通会议[9] - 监督内部审计工作，内审部门向其报告[10] - 审核公司财务报告，关注重大会计和审计问题[11] - 监督评估内部控制有效性，督促内控缺陷整改[11] 审计工作小组 - 以公司审计部为牵头单位，为审计委员会决策提供书面资料[5][15] 会议相关 - 每季度至少开一次会，可按需开临时会议[17] - 会议需三分之二以上委员出席，审议意见全体成员过半数通过[17] - 成员不能出席可委托，独董委托独董，每人最多接受一人委托[18] - 连续两次不出席视为不能履职，董事会可撤销职务[18] - 成员与事项有利害关系应披露回避，董事会可撤销表决结果要求重表决[19] - 参加表决人数不足，相关事项由董事会审议[19] - 必要时可邀请外部代表列席、聘请中介机构，费用公司承担[19] - 会议由董事会秘书安排，制作记录保存，通过议案及结果三日内报董事会[31][32] - 出席和列席人员对会议事项保密[33] 其他 - 工作细则自董事会决议通过执行，由董事会解释修订[21][22]