审计委员会构成 - 成员由三名非高级管理人员董事组成，至少两名独立董事，一名为会计专业人士[5][6] - 成员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设主任一名，由独立董事中会计专业人士担任，全体委员过半数选举，董事会批准[7] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及披露，监督评估内外部审计和内部控制[10] - 财务报告经全体成员过半数同意提交董事会审议[11] - 审阅财务报告，对真实性等提意见[11] - 监督外部审计机构聘用，制定选聘政策等[12] - 每年向董事会提交外部审计机构履职评估报告[13] - 监督评估内部审计工作，指导制度建立实施[14] - 根据内审报告对内控有效性出具评估意见并报告董事会[16] 审计委员会会议 - 每季度至少开一次，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[20] - 会议提前三天通知，全体委员一致同意不受此限[20] - 委员连续两次未出席，董事会撤换[20] - 三分之二以上委员出席方可举行[20] - 决议经全体委员过半数通过[21] - 关联委员回避，无关联委员过半数出席可开会，决议经无关联委员过半数通过，不足半数提交董事会[21] - 会议记录由董事会秘书保存至少十年[21] 其他 - 可邀请外部审计机构代表等列席会议[27] - 可聘请中介机构，费用公司支付[28] - 工作细则自董事会决议通过生效实施[25]