审计委员会组成 - 审计委员会由三名董事组成，两名独立董事，一名会计专业独立董事任召集人[5] 审计部工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[9][16] 审计检查安排 - 督导审计部至少每半年检查重大事项和资金往来情况[11] - 审计部至少每季度检查募集资金存放与使用情况[16] 报告披露要求 - 董事会审议年度报告需对内部控制自我评价报告决议[18] - 披露年度报告时披露内部控制评价及审计报告[18] 公司管理控制 - 重点加强对控股子公司管理控制[18][20] 审计人员管理 - 建立审计部激励与约束机制，审计委员会参与考核负责人[22] - 违规人员董事会将给予处分、追究经济责任[22][23] 制度相关 - 未尽事宜依国家规定及《公司章程》执行[25] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过生效[26][27]