对外投资决策权限 - 董事会审议批准交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等6种情况的对外投资[8][9] - 未达董事会审议权限标准的对外投资由总经理审议批准[11] - 股东会审议批准交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等6种情况的对外投资[11] 对外投资计算原则 - 除特定事项外，其他对外投资按连续十二个月累计计算原则适用决策规定[12] - 公司发生对外投资涉及或有对价以预计最高金额作为成交金额[12] - 公司分期实施对外投资以协议约定全部金额为准[12] - 公司对外投资设公司以协议约定全部出资额为计算标准[12] 对外投资特殊规定 - 公司与控股子公司或子公司间对外投资可免披露和履行程序[12] - 对外投资涉及关联交易按相关规定履行审批程序[13] 证券投资规定 - 证券投资总额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，投资前需董事会审议并披露信息；占比50%以上且绝对金额超5000万元，还需提交股东会审议[26] - 证券投资需至少2名以上人员共同控制，操盘人员与资金、财务管理人员分离[26] - 投资项目实行季报制，财务部每季度编制书面报告向公司总经理、分管领导报告[26] - 公司只能使用自有资金进行证券投资，不得使用募集资金、银行信贷资金[25] - 公司进行证券投资，可对未来十二个月内相关范围、额度及期限预计，以额度适用规定，期限不超十二个月[26] 委托理财规定 - 委托理财总额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，投资前需董事会审议并披露信息；占比50%以上且绝对金额超5000万元，还需提交股东会审议[30] - 公司应选择合格专业理财机构进行委托理财，并签订书面合同明确相关内容[29] - 公司进行委托理财，可对未来十二个月内相关范围、额度及期限预计，以额度适用规定，期限不超十二个月[30] 与专业投资机构合作规定 - 公司控股股东等与专业投资机构合作涉及公司对外交易安排，参照相关规定执行[33] - 公司将超募资金用于永久性补充流动资金后的十二个月内，不得与专业投资机构共同投资[34] - 公司与专业投资机构共同投资无论金额大小均应及时披露，并按最大损失金额履行审议程序[33] 期货和衍生品交易规定 - 期货和衍生品交易预计动用保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元人民币，需董事会审议后提交股东会审议[40] - 期货和衍生品交易预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元人民币，需董事会审议后提交股东会审议[41] - 公司可对未来十二个月内期货和衍生品交易范围、额度及期限等合理预计并审议，额度使用期限不超十二个月，期限内任一时点金额不超已审议额度[41] 对外投资收回与转让 - 发生特定情形公司可收回对外投资，如投资项目或被投资单位经营期限届满、破产等[43] - 发生特定情形公司可转让对外投资，如投资项目或被投资单位不符合经营方针、连续亏损等[44] 放弃权利规定 - 公司直接或间接放弃对控股子公司优先购买或认缴出资等权利致合并报表范围变更，以放弃金额与该主体相关财务指标适用规定[47] - 公司放弃权利未致合并报表范围变更但权益比例下降，以放弃金额与按权益变动比例计算的相关财务指标适用规定[47] - 公司部分放弃权利，以放弃金额、该主体相关财务指标或按权益变动比例计算的相关财务指标及实际受让或出资金额适用规定[48] 控股子公司管理 - 公司应在每一年度终了后对控股子公司进行年度审计，必要时可进行专项审计[54] - 控股子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表[54] 信息披露与文件管理 - 公司对外投资应按相关法律法规及章程履行信息披露义务[56] - 被投资公司重大事件应及时报告公司审计部、证券部和董事会[56] - 重大事件包括经营方针等变化、重大投资等行为[56] - 被投资公司应明确信息披露责任人及部门并备案联络方式[57] - 公司对外投资相关文件正本由各相关部门整理、归档和保管[57] - 相关文件副本及会议资料由公司证券部保管[57] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行[59] - 制度中“万元”如无特指指人民币万元[60] - 制度由公司董事会负责解释和修订[61] - 制度自公司股东会审议通过之日起生效施行[62]