审计委员会 - 董事会审计委员会由三名非高管董事组成，含两名独立董事，至少一名为会计专业人士[5] 内部审计部门 - 内部审计部门对董事会负责，至少每季度向审计委员会报告工作[5][9] - 每年至少提交一次内部审计报告，工作有确定事项等主要程序[13] - 配合审计委员会督导，至少每半年对重大事件和资金往来检查[14] 内部控制评价 - 公司根据内审机构和审计委员会资料出具年度内部控制评价报告[15] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[15] - 披露年度报告时在符合条件媒体披露内控评价报告及相关主体意见[15] 其他规定 - 保荐机构指出内控重大缺陷，董事会作专项说明[16] - 审计委员会与外部审计沟通时，内审部门配合[16] - 被审计部门不配合或不落实意见，公司处分或追究责任[16][18] - 制度由董事会修订解释，自审议通过生效，抵触按相关规定执行[20] - 制度涉及2025年10月29日汤臣倍健相关内容[21]