审计委员会制度 - 公司制定董事会审计委员会年报工作制度[2] 汇报要求 - 会计年度结束后40日内，总经理汇报生产经营等重大事项，财务总监汇报财务状况和经营成果[3] 审计安排 - 年度审计前，审计委员会与会计师事务所协商确定审计时间并要求提交书面计划[4] - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告并书面记录[4] 审核流程 - 会计师事务所完成审计后提交审计委员会审核，决议后提交董事会[4] - 审计委员会提交年度财务审计报告表决决议时，提交对会计师事务所总结及续聘或改聘意见[5] 事务所管理 - 原则上年报审计期间不得改聘年审会计师事务所，改聘需多环节决议并充分披露[5] - 续聘或改聘下一年度年审会计师事务所时需评价，意见经董事会和股东会审议[5][6] 报告出具 - 审计委员会可根据要求出具年度内部控制评价报告[6] 保密规定 - 年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务，窗口期内不得买卖公司股票[7]