控股子公司定义 - 公司持有50%以上股份或能实际控制的为控股子公司，持有100%股份的为全资子公司[2] 决议与存档 - 控股子公司作出董事会或股东会决议后，5个工作日内抄送公司存档[6] 人员委派 - 控股子公司董事、监事、高级管理人员由公司总经理推荐，董事长审批[9] 财务运作 - 控股子公司财务由公司财务部归口管理，接受业务指导和监督[12] - 日常会计核算和财务管理遵循相关规定[12] - 按要求及时报送会计报表和资料，接受审计[12] - 实施对外借款需履行审批程序[13] 担保规定 - 公司为控股子公司提供借款担保，子公司按程序申办，其他股东原则按比例担保[13] - 未经批准，控股子公司不得对外或互相担保[13] 重大事项 - 控股子公司改制重组等重大事项按程序进行并报董事会备案[5] 规划与投资 - 控股子公司经营及发展规划服从公司战略[15] - 投资项目完善决策程序，报批前考察，获批后每月汇报进展[15] - 进行委托理财等投资需股东会批准并上报[16] 信息管理 - 控股子公司法定代表人为信息管理第一责任人及披露义务人[18] - 季度、半年度、年度结束10个工作日内提交报表及总结[18] 审计监督 - 公司定期或不定期对控股子公司审计，可聘外部事务所[20] - 高级管理人员调离时实施离任审计[21] 制度建设 - 控股子公司建立考核奖惩和绩效薪酬管理制度并报备[23] 档案管理 - 控股子公司指定专人管理档案，重大合同资料向公司报备[25]