内部审计报告 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作，每年提交内部审计工作报告[7] 内部审计范围 - 内部审计涵盖销货及收款、采购及付款等与财务报告和信息披露事务相关业务环节[9] 内部控制评价 - 公司内部控制评价由内部审计部门负责，需出具年度内部控制评价报告[11] - 内部控制评价报告包含董事会声明、工作总体情况等内容[11] 重点审计事项 - 内部审计部门可将对外投资、购买和出售资产等事项内控作为检查评估重点[11] - 内部审计部门有权在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[12][13][14] 审计关注内容 - 审计关联交易关注关联方名单更新、审批程序等七项内容[16] - 审计募集资金使用关注存放管理、投资计划等四项内容[16] - 审计信息披露事务管理制度关注制度制定、信息范围等六项内容[17][19] 审计档案保管 - 审计档案保管时间不得低于10年[22] 人员考核与奖惩 - 公司可建立激励与约束机制监督考核内部审计人员工作绩效[24] - 内部审计部门可建议奖励或处分相关部门和个人[24][26] - 董事会可处分利用职权谋私等行为的内部审计人员[28] 制度相关 - 公司董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责，重要制度需经董事会审议通过[4] - 制度与相关规定冲突时以相关规定为准[27] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[27]