中源家居股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总 则 第一条 为规范中源家居股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 明确内部审计部和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、 提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作 的制度化和规范化，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—— 规范运作》及其他相关法律、法规和《公司章程》的规定，结合公司实际，特制 定本制度。 第二条 本制度所称之"内部审计"指对由公司负责内部审计的相关部门及 人员，对公司的治理结构、财务收支、经济活动、内部控制以及风险管理等有关 方面的真实性、合法合规性、有效性，实施独立、客观监督并作出评价和建议， 以促进企业完善公司治理、实现目标的活动。 第二章 内部审计部门和内部审计人员 第三条 公司董事会下设审计委员会。审计委员会成员由董事组成，召集人 应当由独立董事担任且为会计专业人士。 第八条 内部审计的对象： （一）公司各控股公司、参股公司、分公司、公司设立的其他机构、公司 各职能部门 ...