投资决策权限 - 对外投资达资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种标准时，董事会审议后提交股东会审议[6][7] - 股东会授权董事会决定上述标准之下的对外投资事项[7] - 董事会授权经理决定对外投资总额低于公司最近一期经审计总资产10%等5种标准的事项[7] 投资决策流程 - 公司对外投资决策经提出、初审、审核三个阶段[21] - 投资项目由公司各职能部门向总经理提出[22] - 项目初审由总经理组织团队分析评估，形成初审报告，超授权范围上报[23][24] 投资实施与管理 - 应经董事会或股东会批准的对外投资，公司制订实施方案，方案及变更需审查批准[15] - 总经理是对外投资方案实施主要责任人，向董事会报告进展[15][28] - 董事会定期了解重大投资项目情况，出现问题追责[29] 人员与财务管理 - 经理决定派出人员人选，派出人员维护公司利益[16] - 财务部门对对外投资全面记录和核算[16] - 每年末对投资全面检查，对控股子公司定期或专项审计[16] - 控股子公司每月报送财务报表，公司可委派财务总监监督[18] 投资转让与监督 - 对外投资转让和回收需经股东会或董事会决策并审批[20] - 内部审计部建立对外投资内部控制监督检查制度[23] - 对造成投资决策失误和资产损失的单位和个人追责[24] 信息披露与制度生效 - 对外投资按《公司章程》规定信息披露[27] - 本制度经股东会审议通过修订之日起生效施行[29]