审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，含两名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设召集人一名，由会计专业独立董事担任[5] 任期与补选 - 任期与董事会一致，届满连选可连任[5] - 人数低于规定三分之二时，董事会尽快指定新委员，未达标前暂停职权[5] 会议相关 - 每年至少召开一次无管理层与外部审计单独沟通会议[8] - 每季度至少召开一次，会前五天通知委员[18] - 会议需三分之二以上委员出席，审议意见全体委员过半数通过[18] 报告与披露 - 内部审计部门向审计委员会报告，审计报告同时报送[8] - 发现内控重大问题及时报告，董事会及时披露[11][12] - 履职发现重大问题触及标准，公司及时披露整改情况[23] 其他规定 - 内部审计部门负责人由审计委员会提名，董事会任免[11] - 委员连续两次不出席视为不能履职，董事会可撤销职务[20] - 会议记录保存十年，影响超十年则继续保留[21] - 议案及表决结果不迟于决议次日通报董事会[23] - 异常情况公司及时披露信息[24] - 委员有利害关系应回避表决，特殊情况可参加[27] - 细则经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[29] - 部分事项经审计委员会同意提交董事会审议[16]