关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织为公司关联人[4][5] 关联交易类型 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[8][9] 关联交易限制 - 公司不得为控股股东等关联方垫支费用、拆借资金等[10][11] - 公司原则上不得为关联人提供财务资助，特定关联参股公司除外[30] 关联交易审批 - 公司与关联自然人交易（除担保、财务资助）少于30万元提交总经理批准，30万元以上提交董事会审议[19] - 公司与关联法人交易（除担保、财务资助）300万元以上且占最近一期经审计总资产或市值0.1%以上提交董事会审议，以下提交总经理批准[19,20] - 公司与关联人交易（除担保、财务资助）占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元，需披露、提供评估或审计报告并提交股东会审计[20] - 公司为关联人提供担保经董事会审议通过后披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保其应提供反担保[25] - 公司向特定关联参股公司提供财务资助需经非关联董事特定审议并提交股东会[31] 关联交易定价 - 关联交易定价原则依次为国家定价、行业可比当地市场价、推定价格、协议价[16] 关联交易披露 - 公司达到披露标准的关联交易，经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议并披露[22] - 公司披露关联交易需向交易所提交8类文件[29] - 公司披露关联交易公告应包含10类内容[30] 关联交易管理 - 公司内审部协调关联交易事项，财务部和董事会秘书配合[13] - 董事会秘书每年初更新关联人信息库并发送给各单位联络人[14] - 无法认定关联人而交易，发现后应暂停并补报审批手续[13] - 交易对方成为关联人，交易条款不变可继续，变更需按规定履行程序[14] - 公司日常关联交易可预计年度金额履行程序并披露，超预计重新履行，协议期限超3年每3年重新履行[24] - 同一关联人或不同关联人交易标的类别相关的交易，连续12个月累计计算金额适用相关规定[20] - 公司因公开招标等致关联交易可向交易所申请豁免股东会审议[29] 子公司关联交易 - 公司控制或持股超50%子公司关联交易视同公司行为[33] 文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存10年，影响超10年则保留至影响消失后2年[33] 制度生效 - 本制度经股东会审议通过后生效，由董事会制定、修改和解释[34]