预算管理制定 - 公司制定全面预算管理制度以加强管理、实现战略目标[5] 预算编制 - 采用固定、弹性、零基与基期预算结合的方法[7] - 按“上下结合、分级编制、逐级汇总”程序进行[14] - 单位级次分为三级[15] - 内容包括经营、资本支出、资金和财务预算[15] 预算执行与控制 - 各级单位细分年度预算，通过分期预算控制实现目标[20] - 建立预算工作授权批准制度[20] - 加强货币资金收支业务的预算控制[20] - 财务部监控预算执行，推进信息化管理[21] 预算考核与审计 - 考核包括企业整体和执行部门两方面[23] - 遵循目标、激励、时效、例外、分级原则[25] - 建立预算执行情况审计机制[25] - 建立预算执行情况绩效考核机制[25] 预算指标与执行考核程序 - 年末下达下年度预算指标及达标标准和误差控制率[25] - 执行情况考核按单位上报、部门审查、委员会批准程序进行[25] 制度执行 - 本制度自董事会审议通过之日起执行[27]