上海复洁科技股份有限公司 内部控制评价制度 二〇二五年十月 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反 映内部控制设计与运行的有效性。 （四）制衡性原则。内部控制应当保证公司机构、岗位及其职责权限的合理 设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相 互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （五）适应性原则。内部控制制度随着外部环境的变化、公司业务职能的调 整和管理要求的提高，不断修订和完善，确保与公司经营规模、业务范围、竞争 状况和风险水平等相适应。 （六）成本效益原则。评价工作应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成 本完成有效评价。 第一章 总则 第1条 为规范上海复洁科技股份有限公司（以下简称"公司"）的内部控 制评价工作，提高工作效率与效果，健全内部控制，促进公司提升管理水平，根 据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所科创 板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》等法律、法规、自律规 则的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第2条 本制度适用于 ...