制度概况 - 制度目的是防舞弊，加强治理内控，维护公司和股东权益[4] - 制度适用于公司及下属子分公司[4] 舞弊定义 - 舞弊分损害和谋取公司经济利益两类[8] - 员工或近亲属参股业务或供应商5%以上未报备回避视同舞弊[10] 职责分工 - 董事会督促建立反舞弊文化和内控体系，审计委员会指导监督[13] - 管理层建立实施内控，降低舞弊机会并补救[10] - 分子公司和部门负责人对本单位舞弊担责[11] - 审计部是反舞弊常设机构，负责实施工作[12] 举报机制 - 举报电话021 - 65647488*1160，邮箱shenji@ceo.sh.cn[20][21] - 鼓励实名举报，优先受理有证据或线索的实名举报[21] - 不同层级举报有不同处理流程和上报对象[23][24] 调查处理 - 不同层级舞弊调查结果上报对象不同[22] - 不同层级舞弊处罚决议主体不同[22] - 泄露举报人信息或打击报复人员将受处理[23] - 实名举报无论是否调查都要通报结果[23] - 查证属实挽回损失可奖励举报人，禁恶意举报[23] 后续措施 - 发生舞弊案件要补救、评估改进、追究责任[25]