审计部门职责 - 审计部负责内部审计，直对审计委员会负责[4] 工作汇报机制 - 至少每季度向审计委员会报告工作[8] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[12] 资料保存要求 - 审计工作报告等资料保存不少于十年[10] 特定事项检查 - 督导至少每半年对特定事项检查并出报告[12] 制度相关 - 由董事会负责解释修订，审议批准后实施[19][20]