上海凯淳实业股份有限公司 内部审计管理制度 2025 年 10 月 第一章 总则 本制度所称被审计对象，特指公司和公司各部门、全资或控股子公司及其直属分支机构 （含控股子公司），及上述机构相关责任人员。 第二章 内审部门和人员 第三条 公司设立内审部门，内审部门和内部审计人员在审计委员会的领导下，独立、客观地行 使职权，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检 查和监督，向董事会审计委员会报告工作，对审计委员会负责，自觉接受审计委员会的 监督和指导。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。 第四条 内审部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第五条 内审部门设专职负责人，并依据审计工作需要配置专业人员从事内部审计工作，内部审 计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、法律、经济管理、工程技术等相关专业 知识和业务能力，同时还应熟悉相关法律法规、公司规章制度，并具有较丰富的实际工 作经验。由审计委员会提名，董事会任免。 第三章 内部审计职责与工作内容 第一条 目的 为了规范上海凯淳实业股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作，明确内审部门和 人员的职责 ...