财务制度与管理 - 财务制度适用于公司及下属控股子公司、分公司[3] - 财务工作由总经理组织实施，财务总监全面负责[3] - 对下属公司财务会计工作实行垂直统一管理，委派财务经理[3] 部门职责与内控 - 财务部门职责包括制定制度、核算、披露等[6] - 财务部建立包含内部牵制等制度的内部控制制度[9] 会计基础工作 - 会计人员调动或离职需办移交手续，编制清册[9] - 财务报表按企业会计准则编制[10] - 会计期间为公历年度[10] - 以人民币为记账本位币[14] 预算管理 - 实行全面预算管理，含业务等预算[13] - 设立预算管理委员会，财务部牵头规划[15] - 财务部每月组织预算执行沟通会并分析差异[18] - 各部门严格控制费用，预算外支出需审批[18] - 年初财务部门下达费用计划[18] 财务报告 - 财务报告含资产负债表等，按会计政策编制[18] - 财务报告对外提供需装订、签名盖章并附审计报告[21] 财务分析与档案 - 定期召开财务分析会议并形成书面报告[21] - 会计档案保管期限分永久、定期两类[26] - 档案管理员负责会计档案相关工作[26] - 会计档案一般不得外借，特殊情况需审批[26] - 电子会计档案存于专用设备和系统，借阅需审批[26] - 管理期满会计档案销毁需编制清册并监销[26] - 会计档案转交须办理手续，相关人员签字盖章[26]