制度依据与制定主体 - 制度制定依据《公司法》《证券法》等结合公司实际[2] - 董事会负责内部控制制度制定、实施、完善及定期评估[3] 内部控制职责分工 - 内部审计部门负责日常监督和自我评价并提交报告[3] - 董事会负责建立健全和有效实施，审计委员会监督[6] 内部控制涵盖范围与措施 - 内部控制涵盖人力资源管理等多环节[3] - 设置内部机构明确职责权限并建制度[6] - 加强内部审计保证独立性[6] - 制定人力资源等规章制度及流程[6] - 加强企业文化建设培育积极价值观[6] - 完善风险评估体系监控风险并采取措施[6] 其他管理制度 - 制定投资、绩效等管理制度[10] - 建立重大信息传递及报告、反馈机制[10] 审计与报告相关 - 审计委员会对内部控制有效性出具评估意见并报告[12] - 董事会下设审计委员会，召集人要求明确[13] - 内部审计机构向董事会及其审计委员会负责报告[13] - 内部审计部门检查监督并通报董事会[13] - 定期自查，必要时专项检查[14] - 董事会或审计委员会出具年度自我评价报告[14] - 披露年度报告时披露相关内部控制报告及意见[15] 考核与违规处理 - 内部控制执行情况作绩效考核指标，违规查处[18]